Материалы Подготовка сведений персонифицированного учета за 2004 год Дата создания: 10.01.2005 В соответствии с Федеральным законом от 01.04.1996 № 27-ФЗ работодатели-страхователи обязаны в срок до 1 марта 2005 года представить в органы ПФ РФ сведения о застрахованных лицах, работающих в организации, в 2004 году. Мы не рекомендуем дожидаться последнего дня сдачи и предлагаем подготовить сведения заблаговременно, а поможет в этом статья Н.В. Медведевой, консультанта-преподавателя компании "1С:Сервистренд". В этом материале рассматриваются некоторые вопросы подготовки индивидуальных сведений в конфигурации "Зарплата + Кадры" (ред. 2.3) для "1С:Предприятия 7.7". Подготовка сведений персонифицированного учета за 2004 год Читайте также о подготовке сведений в ПФР здесь. В соответствии с пунктом 2 статьи 11 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования" страхователи представляют в ПФ РФ сведения в соответствии с законодательством РФ об индивидуальном персонифицированном учете в системе государственного пенсионного страхования. Формы документов, подлежащих представлению в январе - феврале 2005 года по итогам 2004 года, утверждены постановлением Правления ПФ РФ от 21.10.2002 № 122п (далее - Постановление № 122п ). Подготовка сведений для ПФ РФ реализована в следующих конфигурациях "1С:Предприятия 7.7": "Зарплата и Кадры" (ред. 2.3); "Комплексная конфигурация" (ред. 4.5); "Бухгалтерский учет" (ред. 4.5); "Производство + Услуги + Бухгалтерия" (ред. 2.8); "Упрощенная система налогообложения" (ред. 1.3). В этих конфигурациях реализована выгрузка данных о страховом стаже и страховых взносах в формате версии 4.0, утвержденные Постановлением № 122п. Рассмотрим подготовку сведений в конфигурации "1С:Зарплата и Кадры" (ред. 2.3). Для того, чтобы начать формировать данные, необходимо проверить правильность заполнения следующих полей: 1) Сведения об организации (Меню Сервис - Настройка): краткое наименование; ИНН\КПП; регистрационный номер ПФР; ОКПО. 2) Справочник "Сотрудники" (Меню Справочники - Сотрудники): документ, удостоверяющий личность сотрудника; "Адрес регистрации" и "Адрес постоянного места жительства" (на закладке "Кадры"). Все адреса вводятся с классификатора адресов KLADR. Федеральный адресный классификатор можно загрузить в программы 1С; страховой номер индивидуального лицевого счета застрахованного лица. Комплект документов сведений о страховом стаже и начисленных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование состоит из следующих форм: форма СЗВ-4-2 имеет единственную запись о стаже (т.е. в записи, кроме дат начала и окончания периода стажа и территориальных условий другой информации нет). Сведения формируются по 10 человек на странице, где отражаются следующие данные (рис.1): страховой номер; Фамилия, Имя, Отчество; адрес для направления информации о состоянии индивидуального лицевого счета; суммы начисленных страховых взносов; период работы. форма СЗВ-4-1 заполняется в случаях, когда имеются какие-либо основания для назначения пенсии на льготных условиях (заполнен раздел "Исчисление страхового стажа" или "Условия для досрочного назначения трудовой пенсии"), либо несколько любых записей о стаже. В таких случаях на каждого работника формируется отдельная форма. форма АДВ-11 (ведомость уплаты взносов.) Подробнее о заполнении этой формы читайте далее. Рис. 1. Форма СЗВ-4-2" Формы СЗВ-4-1 и СЗВ-4-2 представляются отдельными пачками и сопровождаются описями по форме АДВ-6-1 и формой АДВ-11. Пачки с формами СЗВ-4-2, СЗВ-4-1, АДВ-11 формируются в отчете "Подготовка сведений ПФР" (Меню Отчеты - Налоговая отчетность - Подготовка сведения для ПФР), автоматически, при нажатии на кнопку "Заполнить" и выборе "Тип сведений ИСХ". На закладке "Форма АДВ-11" вручную вводится задолженность по уплате страховых взносов на начало и на конец расчетного периода, и сумма, которая была уплачена в расчетном периоде. Если нет задолженности по уплате страховых взносов на начало и(или) на конец расчетного периода, то строки с нулевыми значениями не вводятся. Формирование печатных форм и файлов производиться кнопками "Печать" и "В файл". Файл на дискете относится только к одной пачке. Максимальное число документов в пачке, сопровождаемой дискетой, 200. Рассмотрим на примерах, как заполнить форму АДВ-11 (ведомость уплаты взносов) в тех или иных случаях. Как показывает практика, с заполнением именно этой формы у пользователей возникают вопросы. Расчетным периодом для всех примеров является 2004 год. Во всех случаях предприятие имеет право на применение регрессивных ставок ЕСН. Пример 1 Задолженности по уплате страховых взносов на начало расчетного периода нет. За налоговый период (2004 год) начислено страховых взносов: на страховую часть трудовой пенсии - 140 000 руб.; на накопительную часть трудовой пенсии - 10 000 руб. В 2004 году уплачено страховых взносов: на страховую часть трудовой пенсии - 100 000 руб.; на накопительную часть трудовой пенсии - 10 000 руб. Как заполнить форму АДВ-11 по данным примера 1 смотрите на рисунке 2. Рис. 2 Пример 2 Задолженность по уплате страховых взносов на начало расчетного периода (01.01.2004), то есть за 2003 год, на страховую часть трудовой пенсии - 40 000 руб., на накопительную часть трудовой пенсии - задолженности нет. Начислено страховых взносов в 2004 году: на страховую часть трудовой пенсии - 180 000 руб.; на накопительную часть трудовой пенсии - 14 000 руб. Уплачено страховых взносов в 2004 году: на страховую часть трудовой пенсии - 240 000 руб. (в т.ч. за 2003 год - 40 000,00); на накопительную часть трудовой пенсии - 12 000,00 руб. (недоплатили 2 000,00 руб.) Арифметический подсчет показывает, что в 2004 году предприятие переплатило 20 000 руб. взносов на страховую часть трудовой пенсии, в то же время образовалась недоимка по накопительной части пенсии в размере 2 000 руб. Таким образом, задолженность по уплате страховых взносов на конец расчетного периода в форме АДВ-11 необходимо отразить в следующих размерах: на страховую часть трудовой пенсии - 0 руб. (было начислено страховых взносов 180 000 руб., уплатили 200 000 руб., следовательно, за 2004 год задолженности по расчетам с ПФ РФ в части взносов на страховую часть пенсии нет); на накопительную часть трудовой пенсии - 2 000 руб. (было начислено страховых взносов 14 000 руб., уплатили 12 000 руб., следовательно, за 2004 год образовалась задолженность 2 000,00 руб. на накопительную часть пенсии). Как заполнить форму АДВ-11 по данным примера 2 смотрите на рисунке 3. Рис. 3 Обращаем внимание, что для заполнения формы АДВ-11 (ведомость уплаты взносов) из общей суммы взносов, перечисленных в 2004 году, необходимо выделить взносы, перечисленные за предыдущие расчетные периоды (в нашем случае - это 40 000 руб., перечисленных за 2003 год). Пример 3 У предприятия имеется задолженность по состоянию на 01.01.2004 по взносам на накопительную часть трудовой пенсии в размере 2 000 руб. При этом по состоянию на 01.01.2004 имеется переплата взносов на страховую часть трудовой пенсии в размере 20 000 руб. В 2004 году начислено страховых взносов за расчетный период: на страховую часть трудовой пенсии - 220 000 руб.; на накопительную часть трудовой пенсии - 20 000 руб. Уплачено страховых взносов в 2004 году: на страховую часть трудовой пенсии - 150 000 руб.; на накопительную часть трудовой пенсии - 21 800,00 руб. (в том числе частично погашена задолженность на накопительную часть трудовой пенсии в размере 1 800 руб. за 2003 год). На погашение задолженности по взносам направлено (напомним, что необходимо выделить взносы, перечисленные за предыдущие расчетные периоды): на страховую часть пенсии в 2004 году 170 000, в том числе 150 000 руб. перечислено, 20 000 руб. - переплата взносов на 01.01.2004. на накопительную часть трудовой пенсии - 20 000 руб. (21 800 руб. - 1 800 руб., которые были направлены на погашение задолженности за 2003 год). Таким образом, задолженность по уплате страховых взносов на конец расчетного периода - за 2003 год на накопительную часть трудовой пенсии составит 200 руб. Задолженность за 2004 год на страховую часть трудовой пенсии - 50 000 руб. (начислено страховых взносов на страховую часть пенсии было 220 000, руб., уплатили 150 000 руб. + 20 000 руб. = 170 000 руб., следовательно, образовалась задолженность в размере 50 000 руб.) "1С:Сервистренд" Тел./факс (095) 748-63-53, 962-64-00, 962-64-01 E-mail: info@servicetrend.ru WebSite: www.servicetrend.ru © АОЗТ "1C", 2000-2003 г. Перепечатка и иное использование материалов возможно только с письменного разрешения "1С"