Закрытое акционерное общество "Вымпел"

ЗАО "Вымпел"

ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ

г. Москва "01" июля 2014 г.
Рег. N __

УТВЕРЖДАЮ

[Наименование должности]

[Наименование организации]

__________/____[Ф.И.О.]____/

БУХГАЛТЕР-КАССИР

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Бухгалтер-кассир относится к категории специалистов и принимается на работу и увольняется приказом генерального директора ЗАО "Вымпел" (далее - Общество) по представлению главного бухгалтера.

1.2. Бухгалтер-кассир непосредственно подчиняется главному бухгалтеру Общества.

1.3. В своей деятельности бухгалтер-кассир руководствуется:

- нормативными документами и методическими материалами по вопросам выполняемой работы;

- уставом Общества;

- правилами внутреннего трудового распорядка Общества;

- приказами и распоряжениями генерального директора Общества;

- распоряжениями главного бухгалтера и его заместителя;

- настоящей должностной инструкцией, а также другими внутренними нормативными актами.

1.4. Бухгалтер-кассир должен знать:

- нормативные правовые акты, положения, инструкции, другие руководящие материалы и документы по ведению кассовых операций;

- формы кассовых и банковских документов;

- правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств и ценных бумаг;

- порядок оформления приходных и расходных документов;

- лимиты остатков кассовой наличности, установленные для Общества, правила обеспечения их сохранности;

- порядок ведения кассовой книги, составления кассовой отчетности;

- основы организации труда;

- правила эксплуатации вычислительной техники;

- основные положения законодательства о труде;

- правила внутреннего трудового распорядка;

- правила и нормы охраны труда.

1.5. На должность бухгалтера назначается лицо, имеющее среднее или высшее профессиональное образование без предъявления требований к стажу работы или обладающее специальной подготовкой по установленной программе и стаж работы по бухгалтерскому учету не менее трех лет.

1.6. На время отсутствия бухгалтера по расчету заработной платы его обязанности исполняет лицо, назначенное приказом генерального директора по представлению главного бухгалтера, которое приобретает соответствующие права и несет ответственность за исполнение возложенных на него обязанностей.

1.7. Для выполнения функций и реализации прав, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, бухгалтер-кассир взаимодействует:

- с генеральным директором Общества или его замещающим должностным лицом по вопросам получения распоряжений, указаний, приказов, относящихся непосредственно к его деятельности, а также представления всей необходимой информации о движении денежной наличности в кассе Общества;

- с главным бухгалтером и его заместителем(ями) по вопросам: получения должностной инструкции, указаний на выплату или перечисление денежных средств сотрудникам Общества, распоряжений, на прочие выплаты из кассы, а также получения списка лиц, которым разрешена выдача подотчетных средств, нормативных и инструктивных документов по ведению кассовых и банковских операций, пользованию кассовым аппаратом; представления всей необходимой информации о движении денежной наличности в кассе Общества, кассовых документов, оформленных в срок и качественно, а также журналов-ордеров;

- с сотрудниками бухгалтерского отдела (бухгалтерии) по вопросам: получения всех необходимых, надлежащим образом оформленных документов на осуществление кассовых и банковских операций, расчетных ведомостей, списков на выплату и перечисление заработной платы, приходных и расходных кассовых ордеров и других документов, необходимых для осуществления бухгалтерского учета кассовых операций; представления кассовых отчетов, выписок по банковским счетам, сведений о депонированных суммах и другой информации о движении денежных средств;

- с другими сотрудниками Общества по вопросам: получения договоров, служебных записок, распоряжений и других документов, подписанных распорядителями кредитов, о приеме в кассу и выдаче из кассы денежных средств; представления квитанций к приходным и расходным кассовым ордерам;

- с коммерческими банками по вопросам: получения распоряжения об установленном лимите кассы и его выездной проверки путем снятия наличности в кассе Общества, выписок о движении денежных средств на банковских счетах, наличных денежных средств на нужды Общества; представления банковских документов для получения и сдачи в банк наличных денежных средств, осуществления безналичных платежей (платежных поручений, заявлений на перевод, объявлений на взнос наличными, расчетных чеков и других денежных документов).

2. ФУНКЦИОНАЛЬНЫЕ ОБЯЗАННОСТИ

На бухгалтера-кассира возлагаются следующие функциональные обязанности:

2.1. Осуществлять операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств и ценных бумаг с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность.

2.2. Получать по оформленным в соответствии с установленным порядком документам денежные средства и ценные бумаги в кредитных организациях для выплаты работникам заработной платы, премий, оплаты командировочных и других расходов.

2.3. Вести на основе приходных и расходных документов кассовую книгу, регулярно сверять фактическое наличие денежных сумм и ценных бумаг с книжным остатком.

2.4. Составлять описи ветхих купюр, а также хранить соответствующие документы для их передачи в кредитные организации с целью замены на новые.

2.5. Передавать в соответствии с установленным порядком денежные средства инкассаторам.

2.6. Отражать на счетах бухгалтерского учета операции, связанные с движением денежных средств, контролировать достоверность учета поступающих денежных средств, составлять кассовую отчетность, подготавливать данные для составления отчетности.

2.7. Обеспечивать сохранность выданных в работу документов.

2.8. Участвовать в разработке и осуществлении мероприятий, направленных на соблюдение финансовой дисциплины и рациональное использование ресурсов.

2.9. Осуществлять прием и контроль первичной учетной документации, подготавливать документы к счетной обработке.

2.10. Поддерживать взаимодействие с коллегами по подразделению в интересах обеспечения максимальной эффективности его деятельности.

2.11. Постоянно повышать свой профессиональный уровень на внутренних и внешних программах повышения квалификации.

2.12. Самостоятельно в пределах предоставленных ему главным бухгалтером полномочий и во взаимодействии с другими работниками группы решать вопросы финансовой работы, возложенные на группу.

2.13. Обеспечивать качественную подготовку и своевременное предоставление начальнику группы справочных и отчетных материалов.

3. ПРАВА

Бухгалтер-кассир имеет право:

3.1. Принимать обоснованные решения по вопросам финансовой работы (по своему направлению) в пределах компетенции, предоставленной в соответствии с распоряжением главного бухгалтера.

3.2. Подписывать служебные документы в пределах компетенции.

3.3. Обращаться к главному бухгалтеру с предложениями, направленными на совершенствование работы.

3.4. Участвовать в протокольных мероприятиях, на которых рассматриваются вопросы его работы.

3.5. В пределах своей компетенции требовать от работников своевременного, полного и качественного представления достоверной информации, в том числе документированной в установленном законодательством Российской Федерации порядке.

3.6. Обеспечивать предоставление заинтересованным лицам (органам) информации о состоянии работы, в том числе документированной, в порядке, предусмотренном законодательством и локальными актами Общества.

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

Бухгалтер-кассир несет ответственность за:

4.1. Нарушение положений внутренних нормативных документов по вопросам финансовой работы в пределах своей компетенции.

4.2. Невыполнение приказов, поручений генерального директора, распоряжений главного бухгалтера.

4.3. Разглашение сведений, составляющих коммерческую тайну Общества.

4.4. Неправомерное использование предоставленных полномочий, а также использование их в личных целях.

Начальник отдела кадров

(руководитель кадровой службы) (дата)

С настоящей инструкцией ознакомлена. Один экземпляр получила на руки и

обязуюсь хранить на рабочем месте

(подпись) (расшифровка подписи) (дата)

Юрисконсульт

(должностное лицо юридической службы)

(подпись) (расшифровка подписи) (дата)

Оборот последнего листа

В настоящей должностной инструкции пронумеровано, прошнуровано и

заверено печатью _______ листов

Генеральный директор

(подпись) (расшифровка подписи) (дата)

Начальник юридического отдела

(должностное лицо юридической службы)

(подпись) (расшифровка подписи) (дата)