"Главная книга", 2014, N 2

 

ПЕНСИЯ: ИЗУЧАЕМ ВАРИАНТЫ

 

Решать, будете ли вы и дальше увеличивать накопительную часть трудовой пенсии, можно вплоть до 31 декабря 2015 г. Напомним, такой выбор могут сделать те, кто родился в 1967 г. и позднее, то есть те, у кого шли отчисления до 01.01.2014 на накопительную часть пенсии <1>:

- "молчуны" - это граждане, не подававшие в ПФР до 2013 г. заявление о распоряжении своими пенсионными накоплениями (ПН). Их ПН находятся в государственной управляющей компании "Внешэкономбанк" (ГУК);

- "немолчуны", то есть подавшие до 2013 г. в ПФР заявление и направившие свои ПН:

(или) в государственную управляющую компанию "Внешэкономбанк" (в заявлении указан один из предлагаемых инвестиционных портфелей);

(или) в частную управляющую компанию (ЧУК);

(или) в НПФ.

Посмотрим, какие варианты действий есть теперь у тех и у других, по какому тарифу будут отчисляться взносы с их выплат в этом году, а также что будет с уже имеющимися пенсионными накоплениями.

--------------------------------

<1> Статьи 33.1, 33.3 Закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ (ред., действ. с 01.01.2014) (далее - Закон N 167-ФЗ).

 

Сколько будет отчисляться на страховую

и накопительную части пенсии в 2014 г.

 

В течение 2013 г. у граждан была возможность выбрать между 6% и 2% отчислений на накопительную часть трудовой пенсии, подав соответствующее заявление в ПФР <2>. И некоторые такой выбор сделали. Как это повлияло на отчисления 2014 г., показано на схеме <3>. Мы используем следующие условные обозначения: НЧ - накопительная часть пенсии. Отметим, что с 2015 г. она трансформируется в накопительную пенсию (НП) <4>; СЧ - страховая часть пенсии. С 2015 г. это будет страховая пенсия <5>.

Отчисления за "немолчунов" в 2014 г. <3>

 

┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│                                В 2013 г.                                │

│┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐┌*─*─*─*─*─*─*─*─*─*─*─*─*─*─*─*─*─*┐│

││ Вы никаких заявлений не подавали  │        Вы подали заявление        *│

│                                   │*      и выбрали тариф по НЧ 2%     ││

│└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘└*─*─*─*─*─*─*─*─*┬*─*─*─*─*─*─*─*─*┘│

└──────────────────┼───────────────────────────────────┼──────────────────┘

                                                       *

                  \│/                                  │

┌──────────────────┴─────────────────────────────┐     *

│ Отвечают ли выбранные УК или НПФ предъявляемым │     │

│                к ним требованиям               │     *

└──────────────────┬───────────────────────┬─────┘     │

                                                       *

               Да \│/                Нет  \│/         \│/

┌──────────────────┴────────────────┐┌─────┴───────────┴──────────────────┐

│     Накопительная часть - 6%;     ││      Накопительная часть - 0%;     │

│          страховая - 10%          ││           страховая - 16%          │

└───────────────────────────────────┘└────────────────────────────────────┘

 

Отчисления за "молчунов" в 2014 г. <6>

 

┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│                                В 2013 г.                                │

│┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐┌*─*─*─*─*─*─*─*─*─*─*─*─*─┐┌.─.─.─.─.─.─.─.─.─.─.─.─.─┐│

│    Вы никаких   *   Вы направляли свои ПН  *.   Вы направляли свои ПН  .│

││   заявлений   ││    в ГУК, ЧУК или НПФ    ││    в ГУК, ЧУК или НПФ    ││

│   не подавали   * и выбрали тариф по НЧ 2% *. и выбрали тариф по НЧ 6% .│

│└ ─ ─ ─ ┬ ─ ─ ─ ┘└*─┬*─*─*─*─*─*─*─*─*─*─*─*┘└.─.─.─.─.─.─.┬.─.─.─.─.─.─┘│

└────────┼───────────┼──────────────────────────────────────┼─────────────┘

                     *                                      .

         │           │                                     \│/

                     *     ┌────────────────────────────────┴─────────────┐

         │           │     │Отвечают ли выбранные УК или НПФ предъявляемым│

                     *     │               к ним требованиям              │

         │           │     └┬───────────────────────────────┬─────────────┘

                     *      .                               .

        \│/         \│/    \│/ Нет                         \│/ Да

┌────────┴───────────┴──────┴───────┐┌──────────────────────┴─────────────┐

│     Накопительная часть - 0%;     ││      Накопительная часть - 6%;     │

│          страховая - 16%          ││           страховая - 10%          │

└───────────────────────────────────┘└────────────────────────────────────┘

 

Если вы хотите уточнить, какой страховщик (ГУК, ЧУК или НПФ) сегодня формирует ваши пенсионные накопления, можете получить выписку из вашего индивидуального лицевого счета в ПФР <7>, обратившись в клиентскую службу своего отделения ПФР или сделав запрос через сайт www.gosuslugi.ru.

 

К сведению

Взять свою "пенсионную" выписку можно на сайте госуслуг: http://www.gosuslugi.ru/ -> Электронные услуги -> Министерство труда и социальной защиты РФ -> Пенсионный фонд РФ -> Информирование застрахованных лиц о состоянии их индивидуальных лицевых счетов.

 

ПФР будет информировать вас о соответствии (несоответствии) УК или НПФ предъявляемым к ним требованиям путем размещения информации на официальных сайтах своих отделений, в СМИ, через портал госуслуг www.gosuslugi.ru. Эту информацию можно будет получить и при личном обращении в ПФР <8>.

 

Примечание

НПФ, в который вы направили свои ПН в 2013 г., должен быть внесен в реестр участников системы гарантирования прав застрахованных лиц <9>.

 

--------------------------------

<2> Пункт 2 ст. 2 Закона от 03.12.2012 N 243-ФЗ (ред., действ. до 04.12.2013); п. 1 ст. 36.8 Закона от 07.05.1998 N 75-ФЗ (ред., действ. до 04.12.2013).

<3> Пункт 4 ст. 33.3 Закона N 167-ФЗ; п. 12 ст. 6 Закона от 04.12.2013 N 351-ФЗ.

<4> Статьи 3, 4 Закона от 28.12.2013 N 424-ФЗ "О накопительной пенсии".

<5> Статьи 3, 15 Закона от 28.12.2013 N 400-ФЗ "О страховых пенсиях".

<6> Пункт 4 ст. 33.3 Закона N 167-ФЗ; п. 12 ст. 6 Закона от 04.12.2013 N 351-ФЗ.

<7> Информация ПФР от 25.12.2013.

<8> Пункт 10 ст. 6 Закона от 04.12.2013 N 351-ФЗ.

<9> Пункт 4 ст. 33.3 Закона N 167-ФЗ; Закон от 28.12.2013 N 422-ФЗ.

 

Что можно выбрать в 2014 - 2015 гг. тем, кто работал

до 2014 г.

 

До 31 декабря 2015 г. вам надо решить, оставлять ли на будущее накопительную часть пенсии <10>.

Возможные варианты распоряжения ПН для "немолчунов" в 2014 - 2015 гг.

 

┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│                                В 2013 г.                                │

│┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐┌.─.─.─.─.─.─.─.─.─.─.─.─.─.─.─.─.─.┐│

││ Вы никаких заявлений не подавали  │     Вы подали заявление в ПФР     .│

│                                   │.      и выбрали тариф 2% на НЧ     ││

│└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘└.─.─.─.─.─.─.─.─.┬.─.─.─.─.─.─.─.─.┘│

└──────────────────┼───────────────────────────────────┼──────────────────┘

                                                       .

                  \│/                                 \│/

┌──────────────────┴───────────────────────────────────┴──────────────────┐

│                Хотите ли вы получать накопительную пенсию               │

└─────────────┬──────────────────┬──────┬───────────────────┬─────────────┘

                                 .                          .

         Нет \│/            Нет \│/    \│/ Да              \│/ Да

┌─────────────┴────────────┐┌────┴──────┴────┐┌─────────────┴─────────────┐

│                          ││                ││Подать в ПФР заявление     │

│  Подать в ПФР заявление  ││                ││о выборе:                  │

│об отказе от накопительной││Ничего не делать││(или) УК, в том числе      │

│       части пенсии       ││                ││Внешэкономбанка;           │

│                          ││                ││(или) НПФ                  │

└─────────────┬────────────┘└────┬──────┬────┘└─────────────┬─────────────┘

                                 .                          .

             \│/                \│/    \│/                 \│/

┌─────────────┴──────────────────┴──┐┌──┴───────────────────┴─────────────┐

│     Накопительная часть - 0%;     ││      Накопительная часть - 6%;     │

│          страховая - 16%          ││           страховая - 10%          │

└───────────────────────────────────┘└────────────────────────────────────┘

 

Возможные варианты распоряжения пенсионными накоплениями для "молчунов" в 2014 - 2015 гг.

 

┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│                                В 2013 г.                                │

│┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐┌─.─.─.─.─.─.─.─.─.─.─.─.─.┐┌*─*─*─*─*─*─*─*─*─*─*─*─*─┐│

│    Вы никаких   .   Вы направляли свои ПН  .*   Вы направляли свои ПН  *│

││   заявлений   ││    в ГУК, ЧУК или НПФ    ││    в ГУК, ЧУК или НПФ    ││

│   не подавали   . и выбрали тариф по НЧ 2% .* и выбрали тариф по НЧ 6% *│

│└ ─ ─ ─ ┬ ── ─ ─┘└─.─.─.─.─.─.─┬─.─.─.─.─.──┘└*─*─*─*─*─*─*┬ ─*─*─*─*─*─┘│

└────────┼──────────────────────.───────────────────────────*─────────────┘

                                │                           │

        \│/                    \./                         \*/

┌────────┴──────────────────────┴───────────────────────────┴─────────────┐

│                Хотите ли вы получать накопительную пенсию               │

└────────┬───┬───────────────────┬────┬──┬──────────────────┬─────────────┘

             .                   *       .                  *

     Да \│/ \│/              Да \│/  \│/\│/ Нет            \│/ Нет

┌────────┴───┴──────────────┐┌───┴────┴──┴────┐┌────────────┴─────────────┐

│Подать в ПФР заявление     ││                ││                          │

│о выборе:                  ││                ││  Подать в ПФР заявление  │

│(или) УК, в том числе      ││Ничего не делать││об отказе от накопительной│

│Внешэкономбанка;           ││                ││       части пенсии       │

│(или) НПФ                  ││                ││                          │

└────────┬───┬──────────────┘└───┬────┬──┬────┘└────────────┬─────────────┘

             .                   *       .                  *

        \│/ \│/                 \│/  \│/\│/                \│/

┌────────┴───┴───────────────────┴─┐┌─┴──┴──────────────────┴─────────────┐

│     Накопительная часть - 6%;    ││      Накопительная часть - 0%;      │

│          страховая - 10%         ││           страховая - 16%           │

└──────────────────────────────────┘└─────────────────────────────────────┘

 

--------------------------------

<10> Пункт 1 ст. 33.3 Закона N 167-ФЗ; п. 1.1 ст. 31 Закона от 24.07.2002 N 111-ФЗ (ред., действ. с 01.01.2014).

 

Что будет с уже имеющимися пенсионными накоплениями

 

ПН, которые уже есть как у "молчунов", так и у "немолчунов", не будут переводиться на страховую часть трудовой пенсии (а впоследствии на страховую пенсию).

Такие средства "немолчунов", как и раньше, будут инвестироваться в соответствии с тем выбором, который они сделали. А средства "молчунов" будет размещать ГУК "Внешэкономбанк".

И в будущем "немолчуны" смогут менять выбранные УК, в том числе Внешэкономбанк, или НПФ. А "молчуны" смогут передать свои ПН в ЧУК или НПФ. Для этого тем и другим надо, как и раньше, подать в ПФР письменное заявление (но делать это они могут не чаще одного раза в год) <11>.

А по достижении пенсионного возраста можно получить накопительную пенсию из этих сумм.

--------------------------------

<11> Пункт 1 ст. 32 Закона от 24.07.2002 N 111-ФЗ.

 

Что будет с пенсионными накоплениями в случае отказа

от их формирования в будущем

 

Если вы откажетесь от накопительной пенсии на будущее (это можно сделать и после 31.12.2015), то с года, следующего за годом подачи заявления об отказе, имеющиеся у вас ПН не будут увеличиваться за счет новых отчислений на накопительную часть пенсии (с 2015 г. - на накопительную пенсию).

Изменить свое решение об отказе от формирования накопительной части пенсии (накопительной пенсии) впоследствии будет невозможно.

Также не будут увеличиваться за счет новых отчислений и сформированные до 01.01.2014 ПН "молчунов", если они не сделают свой выбор в пользу накопительной части пенсии (с 2015 г. - накопительной пенсии).

 

Какие есть варианты для тех,

кто начнет трудиться в 2014 г. и позднее

 

Они тоже смогут формировать накопительную пенсию. Для того чтобы сделать выбор, у них есть 5 лет с момента первого начисления взносов (то есть если вы впервые начали работать в январе 2014 г., определиться с НП вам надо не позднее 31.12.2019). Если к моменту истечения этого пятилетнего срока вам еще не исполнится 23 года, то нужно определиться с накопительной пенсией не позднее 31 декабря года, в котором вам исполнится 23 года <12>. А пока вы будете выбирать, все отчисления пойдут только на страховую часть пенсии <12>.

Возможные варианты выбора пенсионного обеспечения для граждан, которые начали работать после 01.01.2014 <12>

 

┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│                Хотите ли вы получать накопительную пенсию               │

└───────────────────┬───────────────────────────────────────┬─────────────┘

                                                            *

                   \│/ Да                                  \│/ Нет

┌───────────────────┴──────────────────────┐  ┌─────────────┴─────────────┐

│Подать заявление в ПФР о выборе:          │  │                           │

│(или) УК, в том числе Внешэкономбанка;    │  │      Ничего не делать     │

│(или) НПФ                                 │  │                           │

└───────────────────┬──────────────────────┘  └─────────────┬─────────────┘

                                                            *

                   \│/                                     \│/

┌───────────────────┴──────────────────┐  ┌─────────────────┴─────────────┐

│       Накопительная часть - 6%;      │  │   Накопительная часть - 0%;   │

│            страховая - 10%           │  │        страховая - 16%        │

└──────────────────────────────────────┘  └───────────────────────────────┘

 

Кстати, те, кто решит формировать накопительную пенсию, также смогут в любое время до ее назначения отказаться от нее на будущее. После такого отказа все пенсионные взносы снова будут поступать только на страховую пенсию <13>. А накопительная пенсия будет им выплачиваться из накопленных до момента отказа средств.

 

* * *

 

Сложно предугадать на десятилетия вперед, что будет выгоднее: только страховая пенсия или страховая плюс накопительная пенсии.

При выборе соотношения процентов формирования страховой и накопительной пенсий ориентируйтесь вот на что <14>:

- страховая часть гарантированно увеличивается государством за счет ежегодной индексации (с учетом уровня инфляции), размер которой, правда, заранее не предскажешь;

- накопительная часть будет расти в зависимости от результатов ее инвестирования НПФ или УК, которые могут быть нулевыми или даже отрицательными.

Также необходимо учитывать, что по новой пенсионной формуле с 2015 г. на размер страховой пенсии будет влиять то, по какому тарифу производятся отчисления за каждый год <15>.

--------------------------------

<12> Пункт 2 ст. 33.3 Закона N 167-ФЗ.

<13> Пункт 1.1 ст. 31 Закона от 24.07.2002 N 111-ФЗ (ред., действ. с 01.01.2014).

<14> Информация ПФР от 25.12.2013.

<15> Статья 15 Закона от 28.12.2013 N 400-ФЗ "О страховых пенсиях".

 

Е.А.Шаповал

Юрист,

к. ю. н.

Подписано в печать

10.01.2014