МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Санкт-Петербургский государственный торгово-экономический университет»

(ФГБОУ ВПО «СПбГТЭУ»)

БАЗОВАЯ ПРОГРАММА ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ

(ПЕРЕПОДГОТОВКИ)

«Бухгалтерский учет со знанием «1С: Бухгалтерия предприятия»»

Программа составлена в соответствии с требованиями

- Федерального закона от 29 декабря 2012 г. № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации»

- Приказа Минобрнауки России от 01.07.2013 N 499 «Об утверждении Порядка организации и осуществления образовательной деятельности по дополнительным

профессиональным программам»

- локальных нормативных актов ФГБОУ ВПО «СПбГТЭУ»

САНКТ-ПЕТЕРБУРГ

2014

Контактные телефоны \ факс тел/факс 577-45-87

МИССИЯ ПРОГРАММЫ

Основная миссия - удовлетворять потребности слушателей в повышении их квалификации для увеличения конкурентоспособности на рынке труда. Предоставление им возможности повысить свои профессиональные компетенции в выбранной отрасли деятельности.

ОСНОВНЫЕ ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ПРОГРАММЫ

Основная цель – повышение профессионального уровня технологии ведения бухгалтерского учета, с использованием возможностей предоставляемой программой «1С:Бухгалтерия предприятия» для успешной коммерческой деятельности в период развития рыночных отношений.

В процессе реализации программы решаются следующие задачи:

- изучение организации бухгалтерского учета товарно-материальных ценностей, денежных средств, расчетных операций, кредитования, расходов, доходов, определение финансового результата работы предприятия;

- изучение законодательной базы налоговой системы РФ с целью формирования у слушателей современного экономического мышления, получения прочных теоретических и практических навыков по налогообложению;

- формирование профессиональных компетенций в системе компьютерного учета финансово-хозяйственной деятельности и бухгалтерского учета коммерческого предприятия;

- выработка навыков комплексно применять знания в ситуациях, моделирующих профессиональную деятельность современного специалиста в рамках использования актуальных версий программ «1С:Бухгалтерия предприятия»;

- освоение основных возможностей поиска, предоставления и обработки информации с применением современных технических средств коммуникаций и связи.

ПЕРЕЧНЬ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ КОМПЕТЕНЦИЙ, КАЧЕСТВЕННОЕ ИЗМЕНЕНИЕ КОТОРЫХ ОСУЩЕСТВЛЯЕТСЯ В РЕЗУЛЬТАТЕ ОБУЧЕНИЯ

(С учетом того, что средний возраст обучающихся около 40 лет, имеющих свыше 10 лет стажа, многие имеют высшее или среднее профессиональное образование и опыт работы по данной или смежной специальности.)

Выпускник программы, бухгалтер, успешно завершивший курс обучения и прошедший итоговые аттестационные испытания должен обладать общими компетенциями, включающими в себя способность:

1. Понимать сущность и социальную значимость своей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.

2. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.

3. Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.

4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.

5. Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий.

6. Работать в коллективе и команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, поставщиками и потребителями и т.п..

7. Брать на себя ответственность за работу членов команды (подчиненных), результат выполнения заданий.

8. Самостоятельно определять задачи профессионального и личностного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации и карьерный рост.

9. Ориентироваться в условиях частой смены технологий в профессиональной деятельности.

Бухгалтер должен обладать профессиональными компетенциями, соответствующими видам деятельности:

1. Ориентироваться в условиях частых изменений в нормативных актах бухгалтерского учета, налогообложения и отчетности, изменениях программного печения.

2. Обрабатывать и создавать первичные бухгалтерские документы.

3. Проводить учет денежных средств, оформлять денежные и кассовые документы.

4. Регистрировать хозяйственные операции по учету имущества организации на основе рабочего плана счетов бухгалтерского учета.

5. Участвовать в инвентаризации товарно-материальных ценностей в местах их хранения, и отражать в бухгалтерских проводках результаты (оприходование излишков и списание недостач).

6. Проводить процедуры инвентаризации финансовых обязательств организации, дебиторской и кредиторской задолженности.

7. Проводить документальное оформление хозяйственных операций и их отражение на счетах бухгалтерского учета в рамках программы «1С:Бухгалтерия Предприятия»;

8. Проводить начисление заработной платы рабочих и служащих и других выплат;

9. Осуществлять составление различного рода отчетов, налоговых деклараций и их своевременную сдачу;

10. Осуществлять правильное начисление и своевременное перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, в государственные внебюджетные социальные фонды.

1. Организационно-педагогические условия

Учебный курс программы повышения квалификации (переподготовки) «Бухгалтерский учет» включает в себя:

-Блок общепрофессиональных дисциплин. Бухгалтерский учет в торговле. Налоги и налогообложение. Основы пользования ПК.

- Блок профилирующих дисциплин. Автоматизация бухгалтерского учета «1С: Бухгалтерия предприятия».

Требования к результатам освоения дисциплины:

В результате освоения учебного курса слушатели должны:

Иметь представление:

- о хозяйственном учете, его видах;

- о значении, задачах и требованиях, предъявляемых к учету;

- о стандартах бухгалтерского учета, учетной политике организации, перспективах перехода бухгалтерского учета на международные стандарты;

- о программных продуктах «1С:Предприятие» в целом;

- об основных отличиях разных версий программ «1С:Бухгалтерия предприятия»;

- об основных особенностях использования программы на различных операционных системах и гаджетах;

- об «облачных технологиях»;

- о порядке взаимодействия со связанными с «бухгалтерией» программами «1С:Управление Торговлей» и «1С:Зарплата и Управление Персоналом»;

- о требованиях к «железу» при работе с различными версиями программы.

Знать:

- правовую основу бухгалтерского учета в РФ

- действующие требования нормативных документов и методические указания по организации бухгалтерского учёта;

- строение и назначение счетов бухгалтерского учета, счета активные, пассивные, активно-пассивные, сущность и значение двойной записи, синтетические и аналитические счета, план счетов бухгалтерского учета;

- способы и приёмы учёта товарных операций, денежных средств, расчётно-кредитных операций и ценных бумаг;

- порядок ценообразования;

- документальное оформление и учет кассовых операций, по расчетному счету, расчетов с поставщиками и покупателями, с разными дебиторами и кредиторами;

- формы расчетов с партнерами;

- налоговое законодательство РФ;

- элементы налоговой системы;

- принципы налогообложения и сборов в РФ;

- порядок исчисления и уплаты налогов и сборов организациями и физическими лицами;

- порядок и сроки проведения камеральных и выездных налоговых проверок;

- виды налоговых правонарушений и санкции за их совершение;

- состав фонда оплаты труда;

- операции по начислению и удержаниям из заработной платы налогов и взносов;

- группировку и оценку основных средств в бухгалтерском учете;

- основы учета основных средств, нематериальных активов и материалов;

- документальное оформление и учет поступления, движения и выбытия основных средств и материалов;

- порядок начисления амортизации основных средств и нематериальных активов;

- состав бухгалтерской отчетности и сроки её представления;

- бухгалтерский баланс, его содержание, оценку статей баланса;

- отчет о прибылях и убытках;

- особенности специальных налоговых режимов и отчетность по ним (УСН и ЕНВД).

- операционную систему Miсrosoft Windows: назначение элементов окна, правила работы с меню и запросами, способы переключения между программами, организацию и способы обмена данными между программами, правила создания, открытия и сохранения документов в программном приложении;

- текстовый редактор WORD: назначение элементов окна текстового процессора, правила создания, открытия и сохранения документов, порядок работы с командами меню и инструментами, способы форматирования символов и абзацев, основные операции при работе с рисунками, таблицами, методику выполнения операций при подготовке документа к печати, правила задания параметров печати;

- порядок работы с электронными таблицами, Excel: назначение элементов окна изучаемой электронной таблица, понятия и определение ячейки, адреса, блока, правила создания, заполнения и сохранения электронной таблицы, методику оформления электронной таблицы, порядок применения формул и стандартных функций, виды и разновидности диаграмм, основные принципы построения диаграмм.

- назначение, возможности и отличительные особенности программы «1С:Бухгалтерия предприятия»;

- структуру, основные алгоритмы и принципы работы с программой;

- организацию бухгалтерского учета, учета товаров, складского учета, налогового учета, взаиморасчетов с контрагентами, ценообразования в рамках программы;

- систему помощи и технической поддержки в рамках программы;

- принципы начальной настройки программы, настройки ведения бухгалтерского и налогового учета, настройки прав и интерфейса пользователей;

- основную терминологию программы 1С;

- о наличии специально подготовленных классификаторов, их источников и способах загрузки;

- особенности ведения основных справочников программы;

- особенности плана счетов и назначение «Субконто»;

- особенности ввода начальных остатков;

- назначение и принцип использования конфигуратора;

- алгоритмы работы с покупателями и поставщиками;

- алгоритмы работы с кадровыми операциями, ввода персональных данных;

- алгоритмы начисления, расчета и выплаты зарплаты, НДФЛ и взносов;

- алгоритмы учета основных средств, нематериальных активов и др. товарно-материальных ценностей;

- алгоритмы производственных операций;

- алгоритмы закрытия периода;

- способы сохранения информации.

Уметь:

- использовать экономическую, нормативно-правовую информацию, справочные материалы в своей профессиональной деятельности;

- оформлять первичные документы по движению товаров и тары, проводить их проверку, обработку и записывать в учётные регистры, определять, оформлять и отражать в учёте товарные потери;

- проводить инвентаризацию ценностей, выявлять результаты и отражать их в учёте;

- оформлять документы по движению наличных денежных средств в кассе;

- оформлять документы по расчетному и валютному счетам.

- оформлять документы по расчетам с подотчетными лицами, с покупателями и заказчиками, с поставщиками и подрядчиками, с разными дебиторами и кредиторами;

- выбирать выгодную форму расчетов оплаты товаров и услуг;

- оформлять документы по учету основных средств, инвентарные карточки, ведомость амортизационных отчислений, акт о ликвидации основных средств, нематериальных активов и материалов и т.д.;

- оформлять документы по начислению зарплаты, по удержаниям и исчислениям налогов и взносов;

- вести учет доходов и расходов, выявлять прибыль предприятия, составлять расчеты по налогам;

- читать бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках;

- заполнять налоговые декларации;

- вносить изменения в налоговые декларации;

- рассчитывать налоговые санкции за совершение налоговых правонарушений.

- составлять основные формы бухгалтерской отчётности и делать по балансу выводы о финансовом состоянии организации.

- текстовый редактор WORD: создавать, открывать и сохранять документы, вводить и редактировать текст, выбирать команды меню, выделять, копировать, перемещать и удалять фрагменты текста, оформлять текст шрифтами и т.п.;

- работать с электронными таблицами, Excel: вводить информацию и редактировать электронные таблицы, форматировать и оформлять таблицу, сохранять созданную или отредактированную таблицу.

- уверенно работать в программе «1С:Бухгалтерия Предприятия»;

- пользоваться подсказками «F1»;

- устанавливать фильтры отбора в журналах, использовать возможности поиска;

- просматривать проводки формируемые операциями;

- отслеживать структуру подчиненности документов и максимально использовать возможности ввода «на основании»;

- предвидеть результаты своих действий;

- удалять и исправлять ошибочно или неправильно введенную информацию;

- читать оборотно-сальдовые ведомости и раскрывать нужные пункты;

- вводить информацию с входящих первичных документов;

- формировать исходящие документы и выбирать необходимые печатные формы;

- проводить необходимые обработки и формировать различного рода отчеты;

- широко использовать возможности обработки инвентаризации расчетов с контрагентами;

- проводить и оформлять необходимые складские операции, инвентаризации, списание и оприходование товарно-материальных ценностей;

- проводить операции по формированию книг покупок и продаж;

- формировать регламентированные отчеты для сдачи в налоговые органы и фонды;

- формировать оперативные данные для руководителей предприятия.

Иметь (получить) практический опыт:

- документирования хозяйственных операций и ведения бухгалтерского учета имущества организации в «бумажном» виде;

- работы в программе «1С:Бухгалтерия Предприятия» на всех основных участках учета;

Связь с другими курсами:

Изучение дисциплины способствует развитию познавательной деятельности, предприимчивости, умению анализировать ситуации, принимать управленческие решения, прогнозировать результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Материал дисциплины увязывается с дисциплинами: «Экономика организации», «Теория бухгалтерского учёта», «Анализ финансово-хозяйственной деятельности», «Финансы, денежное обращение и кредит», «Налоги и налогообложение», «Основы права»;

Описание методов обучения.

Основная задача дисциплины состоит в совершенствовании практических навыков слушателей в области информационных систем и технологий в профессиональной деятельности. Вследствие прикладного характера изучаемой программы основной упор сделан на практические занятия с применением соответствующего программного обеспечения. При проведении практических занятий группа делится на подгруппы.

Практические занятия проводятся по единой авторской программе без разделения на отдельные лабораторные работы, т.к. ограничения определенными рамками выполнения объема усваиваемого материала за занятие тормозит усвоение материала у наиболее подготовленных студентов. Наличие большого количества источников информации, в том числе раздаточных и вспомогательных материалов не требует проведения большого количества лекций – дефицита в учебниках нет.

Занятия проводятся в постоянном общении преподавателя и слушателя, в режиме вопрос – ответ, что способствует усвоению программы и позволяет вносить своевременные исправления по ходу работы с программным обеспечением.

В качестве базового программного обеспечения выбор сделан на новейшие актуальные конфигурации программ «1С: Бухгалтерия предприятия» Фирмы «1С», признанного монополиста в данной отрасли.

Для использования в качестве базовых в части элементов делопроизводства, рекламы и анализа в работе бухгалтера выбраны приложения Microsoft Office Word и справочно-правовая система КонсультантПлюс, как наиболее распространенные.

Формы контроля знаний:

Контроль успеваемости и качества подготовки слушателей по учебному курсу подразделяется на текущий контроль и итоговую аттестацию.

Текущий контроль осуществляется устным опросом и письменным тестированием в ходе занятий, сдачей зачетов.

Итоговая аттестация проводится в форме электронного тестирования и решения трех (случайная выборка) типовых заданий в специально подготовленной экзаменационной базе.

В качестве учебных пособий используется:

- авторские презентации 1С: Предприятия;

- специально подготовленный тест-тренинг (комплект различных заданий по использованию в профессиональной деятельности различных приложений и средств поиска нужной информации);

- специально подготовленный и постоянно пополняемый комплект полезных для бухгалтера электронных материалов «Триада»;

- специально подготовленный оригинальный комплект различных тестов по типовым конфигурациям «1С: Предприяте» и информационным технологиям, реализованный в рамках программы «1С:Экзаменатор» объемом более 400 вопросов;

- авторские программы (методички) практических занятий по типовым конфигурациям «1С:Бухгалтерия предприятия».

2. Содержание учебного курса

Блок общепрофессиональных дисциплин

Раздел 1. Бухгалтерский учет в торговле

Тема 1. Нормативные документы регулирующие бух. учет в РФ. Бухгалтерский учет, его объекты и задачи

Понятие о хозяйственном учете как об одной из важнейших функций управленческой деятельности. Виды хозяйственного учета, их взаимосвязь. Требования, предъявляемые к бухгалтерскому учету. Виды измерителей, используемых в хозяйственном учете. Понятие о финансовом, управленческом и налоговом учете. Предмет и метод бухгалтерского учета. Объекты бухгалтерского учета: хозяйственные процессы, хозяйственные средства организаций. Классификация хозяйственных средств по составу и источникам образования. Методы ведения бухгалтерского учета и их характеристика.

Тема 2. Бухгалтерский баланс

Бухгалтерский баланс, его содержание и структура, назначение и место в бухгалтерской отчетности. Типы хозяйственных операций и их влияние на бухгалтерский баланс.

Практические занятия:

Группировка имущества организации по составу, размещению и источникам формирования; составление баланса и отражение в балансе изменений, вызываемых хозяйственными операциями.

Тема 3. Система счетов бухгалтерского учета и двойная запись

Бухгалтерские счета, их назначение и структура. Счета активные и пассивные. Сальдо и обороты активных и пассивных счетов. Активно-пассивные счета. Понятие двойной записи операций на счетах. Бухгалтерская запись. Бухгалтерская проводка. Проводки простые и сложные. Понятие корреспондирующих счетов. Понятия и характеристики синтетических и аналитических счетов, их назначение и взаимосвязь. Оборотные ведомости по счетам синтетического и аналитического учета. План счетов бухгалтерского учета. Субсчета. Связь между счетами и балансом. Классификация счетов бухгалтерского учета по назначению и структуре и по экономическому содержанию.

Практические занятия:

Составление бухгалтерских проводок. Подсчет оборотов и остатков по счетам.

Составление оборотных ведомостей по данным синтетических и аналитических счетов.

Тема 4. Учет товарных операций в организациях оптовой и розничной торговли

Задачи и принципы организации бухгалтерского учета товаров и тары в организациях оптовой и розничной торговли. Договорные отношения. Формирование и применение свободных розничных цен и тарифов на товары и услуги, реализуемые населению. Реестр свободных розничных цен. Организация материальной ответственности, ее документальное оформление. Доверенности, назначение, порядок выдачи и контроль за использованием. Учет поступления товаров в оптовые и розничные организации. Сопроводительные документы поставщиков, их назначение, содержание и проверка. Документальное оформление приемки товаров на станции железной дороги, пристани, складе поставщика и на складе оптовой организации. Составление актов на выявленные расхождения при приемке товаров. Оформление приемки товаров, поступивших без сопроводительных документов и принятых на ответственное хранение. Синтетический и аналитический учет поступления товаров в оптовых и розничных организациях, порядок отражения НДС на поступившие товары. Учет продажи товаров. Определение момента продажи и объема фактического товарооборота в оптовой и розничной торговле. Документальное оформление продажи товаров и тары при отгрузке иногородним покупателям по железной дороге, при отпуске со склада оптовой организации и за наличный расчет в розничной торговле. Синтетический и аналитический учет продажи товаров со складов оптовых организаций и за наличный расчет в розничной торговле. Отражение НДС по проданным товарам. Документальное оформление и учет операций по договорам комиссии. Учет тары. Документальное оформление поступления и выбытия тары. Учет тары материально-ответственными лицами. Синтетический и аналитический учет тары и результатов по операциям с тарой. Товарные потери и их виды. Порядок расчета и учет естественной убыли в организациях оптовой и розничной торговли. Документальное оформление и учет потерь от боя товаров в стеклянной посуде и порожней стеклянной посуды, порчи, лома, боя ценностей. Документальное оформление и учет завеса тары, переоценки товаров в розничной торговле. Отчетность материально-ответственных лиц по товарам и таре. Прием, проверка и обработка товарных отчетов материально-ответственных лиц в бухгалтерии. Порядок записи в учетные регистры. Задачи, сроки, причины, порядок проведения инвентаризации товарно-материальных ценностей в оптовых и розничных организациях. Документальное оформление инвентаризации. Выявление и отражение в учете результатов инвентаризации.

Практические занятия:

Оформление и проверка товарных накладных и счетов-фактур на поступившие товары, составление реестра свободных розничных цен.

Составление товарных отчетов, их проверка, обработка и заполнение регистров бухгалтерского учета.

Оформление инвентаризационной описи и ведомости результатов инвентаризации, выявление и отражение в учете результатов инвентаризации.

Тема 5. Учет денежных средств, расчетов, кредитов и займов.

Понятие денежных средств. Расчеты наличными. Порядок хранения денег и денежных документов в кассе. Порядок ведения кассовых операций. Документальное оформление. Отчет кассира. Инвентаризация кассы. Синтетический учет кассовых операций. Учет денежных документов. Учет переводов в пути. Журнал-ордер № 1, порядок его заполнения. Расчетный счет, его назначение. Порядок открытия расчетного счета. Документальное оформление операций по расчетному счету. Банковские платежные документы. Выписка банка. Синтетический учет операций по расчетному счету. Журнал-ордер № 2, порядок его заполнения. Понятие дебиторской и кредиторской задолженности. Списание задолженности по срокам исковой давности. Расчеты по товарным и нетоварным операциям. Особенности расчетов с покупателями и заказчиками, поставщиками и подрядчиками. Синтетический и аналитический учет расчетов. Формы расчетов. Документальное оформление операций. Подотчетные суммы. Понятие хозяйственных представительских, командировочных расходов. Отчетность подотчетных лиц. Порядок выдачи денег, возмещение расходов по командировкам. Журнал-ордер № 7, порядок его заполнения. Расчеты с персоналом по прочим операциям. Синтетический и аналитический учет расчетов с работниками и подотчетными лицами. Документальное оформление операций. Значение кредитов банка и займов как источников финансирования производственно-хозяйственной деятельности организаций. Виды кредитов по целевому назначению и срокам предоставления. Учет кредитных операций. Виды займов. Учет заемных средств. Документальное оформление операций по учету.

Практические занятия:

Заполнение кассовых ордеров, составление отчета кассира, обработка отчетов и заполнение журнала-ордера № 1.

Заполнение банковских документов, обработка выписок банка с расчетного счета и заполнение журнала-ордера и ведомости.

Расчет сумм командировочных расходов, составление и обработка авансовых отчетов и заполнение журнала-ордера и ведомости.

Тема 6. Учет труда и заработной платы

Правовые основы организации и оплаты труда в РФ. Документальное оформление учета численности работников, отработанного времени и выработки. Виды, формы и системы оплаты труда. Порядок расчета средств на оплату труда. Начисление заработной платы при повременной и сдельной формах оплаты труда, оплата работы в сверхурочное и ночное время, в выходные и праздничные дни. Порядок расчета оплаты отпусков. Расчет пособий по временной нетрудоспособности. Синтетический и аналитический учет расчетов по оплате труда. Документальное оформление операций по учету. Обязательные удержания из зарплаты, предусмотренные законодательством. Удержание налога на доходы с физических лиц. Объекты налогообложения, налоговые ставки, налоговые вычеты по налогу на доходы с физических лиц. Порядок удержания по исполнительным листам. Удержания по инициативе администрации. Синтетический и аналитический учет удержаний из заработной платы. Документальное оформление операций по учету. Порядок расчета зарплаты к выдаче. Виды платежей в фонды социального страхования и обеспечения. Объекты обложения, ставки, плательщики, сроки уплаты. Синтетический и аналитический учет расчетов по единому социальному налогу и страховому взносу. Документальное оформление операций по учету. Отчетность по платежам.

Практические занятия:

Начисление основной и дополнительной заработной платы, начисление за отпуск, компенсации за неиспользованный отпуск, начисление пособий по временной нетрудоспособности, оформление расчетно-платежной ведомости.

Удержание НДФЛ и прочие удержания из заработной платы.

Расчет взносов, оформление платежного поручения на перечисление сумм, оформление журнала-ордера по счету 70.

Тема 7. Учет основных средств, материально-производственных запасов, нематериальных активов.

Понятие, классификация и оценка основных средств. Состав и задачи учета основных средств. Организация аналитического учета основных средств. Документальное оформление операций по учету поступления и использования основных средств. Синтетический учет поступления основных средств: безвозмездная передача их юридическими и физическими лицами, приобретение, вклад в уставный капитал и др. Учет оборудования, требующего монтажа. Особенности учета НДС по основным средствам. Понятие амортизации, амортизационных отчислений. Способы начисления амортизации в бухгалтерском учете. Порядок начисления амортизации. Синтетический и аналитический учет амортизации основных средств. Виды ремонта основных средств и способы его проведения. Документальное оформление и порядок учета затрат по ремонту основных средств. Формирование резерва предстоящих расходов по проведению ремонта и его использование.

Синтетический учет затрат на восстановление основных средств, согласно выбранному методу отнесения затрат по капитальному ремонту на себестоимость продукции, работ и услуг. Учет НДС по выполненным ремонтным работам подрядным способом. Причины выбытия основных средств. Особенности синтетического учета выбытия основных средств из эксплуатации. Документальное оформление выбытия основных средств. Порядок определения непригодности основных средств. Учет операций по продаже основных средств. Учет НДС по продаже основных средств.

Понятие и содержание арендных отношений. Учет краткосрочной текущей аренды основных средств у арендатора и арендодателя. Особенности учета НДС по арендной плате. Понятие переоценки и инвентаризации основных средств, причины их проведения. Порядок осуществления операций по переоценке и инвентаризации основных средств. Документальное оформление операций по учету. Синтетический учет результатов инвентаризации и переоценки основных средств. Понятие, состав и оценка нематериальных активов. Синтетический и аналитический учет поступления и выбытия нематериальных активов. Особенности начисления амортизации нематериальных активов. Учет результатов инвентаризации. Учет НДС по нематериальным активам.

Понятие, классификация, оценка и основные задачи учета материально-производственных запасов (материалов). Документальное оформление движения производственных запасов согласно унифицированным первичным документам по учету материалов, разработанным Госкомстатом России. Методы учета материалов: бухгалтерский и сальдовый. Взаимосверка данных складского учета с данными бухгалтерского учета при сальдовом и при бухгалтерском методах учета. Синтетический и аналитический учет материалов. Варианты учета поступления материалов. Учет продажи материалов. Особенности учета НДС при приобретении материалов и их продаже. Порядок проведения и документальное оформление инвентаризации материалов.

Практические занятия:

Составление первичной документации по поступлению и списанию основных средств (акты приемки-передачи, инвентарные карточки, акты на списание основных средств). Расчет амортизации по основным средствам. Отражение на счетах операций по поступлению, списанию основных средств, начислению амортизации. Оформление журнала-ордера № 12, ведомости по счету 44.

Тема 8. Учет долгосрочных инвестиций и финансовых вложений.

Долгосрочные инвестиции, их состав и характеристика. Источники финансирования долгосрочных инвестиций. Принципы учета капитальных вложений. Синтетический учет долгосрочных вложений. Документальное оформление операций по учету. Понятие и виды финансовых вложений. Учет затрат на приобретение ценных бумаг (акций, облигаций, сертификатов и т.д.). Учет доходов от финансовых вложений и займов. Документальное оформление операций по учету.

Тема 9. Учет собственных средств организации

Понятие уставного капитала, его виды и назначение. Формирование и учет уставного капитала и его изменений. Учет расчетов с учредителями. Документальное оформление операций по учету. Образование, пополнение, учет и использование резервного, добавочного капитала. Необходимость создания резерва для покрытия предстоящих расходов и платежей и его учет. Документальное оформление операций по учету.

Практические занятия:

Отражение на счетах операций по формированию уставного капитала, резервного капитала и добавочного капитала.

Тема 10. Учет финансовых результатов и использования прибыли.

Понятие финансовых результатов. Структура и порядок формирования финансовых результатов. Учет финансовых результатов от обычных видов деятельности. Особенности учета финансовых результатов в бухгалтерском и налоговом учете. Понятие операционных, внереализационных, чрезвычайных доходов и расходов, их синтетический и аналитический учет. Порядок списания доходов и расходов на финансовый результат деятельности организации. Понятие налогооблагаемой прибыли и расчеты по налогу на прибыль. Понятие нераспределенной прибыли. Порядок списания нераспределенной прибыли (непокрытого убытка). Синтетический и аналитический учет нераспределенной прибыли (непокрытого убытка). Порядок распределения (использования) прибыли.

Практические занятия:

Определение финансовых результатов работы от обычных видов деятельности.

Определение финансового результата от прочей деятельности.

Определение и списание нераспределенной прибыли (непокрытого убытка).

Тема 11. Бухгалтерская отчетность

Понятие, состав, требования, порядок и сроки представления бухгалтерской отчетности. Оценка показателей имущества и обязательств в бухгалтерском учете и отчетности. Инвентаризация имущества и обязательств как обязательный элемент составления годового отчета. Содержание отчета о прибылях и убытках, движении денежных средств, капитала, пояснительной записки к годовому отчету. Содержание приложения к бухгалтерскому балансу. Ответственность за нарушение порядка представления отчетности и искажение отчетных данных. Понятие и формирование учетной политики. Выбор способов ведения бухгалтерского учета (вариантов учета и оценки объектов учета). Выбор техники, формы и организации бухгалтерского учета. Раскрытие учетной политики.

Практические занятия:

Решение сквозной задачи по бухгалтерскому учету за отчетный период.

Составление бухгалтерской отчетности по формам и разработка учетной политики организации.

Раздел 2. Налоги и налогообложение

Тема 1. Основы законодательства РФ о налогах и сборах

Законодательство о налогах и сборах. Налоговый кодекс РФ. Нормативные акты, регулирующие отношения в области налогообложения. Принципы построения налоговой системы, ее структура. Характеристика элементов налоговой системы. Источники уплаты налогов и сборов. Субъекты налоговой системы, их права и обязанности: налогоплательщики и плательщики сборов, налоговые агенты, налоговые органы. Основные понятия и термины Налогового Кодекса. Виды налогов и сборов в РФ: федеральные налоги и сборы, региональные налоги и сборы, местные налоги и сборы, их значение в формировании местных бюджетов. Общие условия установления налогов и сборов. Специальные налоговые режимы. Основные направления налоговой политики государства.

Тема 2. Основные виды федеральных, региональных и местных налогов. Порядок расчета.

2.1. Налог на добавленную стоимость (НДС)

НДС: плательщики, объект налогообложения, место реализации, налоговая база и особенности ее определения. Налоговый период и ставки. Льготы и порядок освобождения от уплаты налога. Налоговые вычеты и порядок их применения. Порядок исчисления НДС. Сроки уплаты налога. Методика заполнения и сроки представления налоговой декларации в налоговые органы. Порядок применения счетов - фактур, ведения книг покупок и книг продаж при расчетах по НДС.

Практические занятия:

Заполнение Налоговой декларации по НДС.

2.2. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, особенности исчисления налоговой базы. Налоговый период. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Методика заполнения отчетности по налогу на доходы физических лиц и сроки ее представления в налоговые органы.

Практические занятия:

Заполнение Налоговой карточки.

2.3. ФСС и взносы на обязательное пенсионное страхование

ФСС и взносы на обязательное пенсионное страхование Единый социальный налог: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Методика заполнения отчетности по налогу и сроки ее представления в налоговые органы. Значение страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, ставки, порядок уплаты.

Практические занятия:

Заполнение форм отчетности.

2.4. Транспортный налог

Транспортный налог: плательщики, объект налогообложения, налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

2.5. Налог на имущество предприятий

Налог на имущество предприятий: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, методика расчета среднегодовой стоимости имущества. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Порядок заполнения налоговой декларации.

Практические занятия:

Расчет налога на имущество и заполнение налоговой декларации.

2.6. Налог на прибыль организаций

Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения. Налоговые ставки. Налоговый и отчетные периоды. Классификация доходов и расходов в целях налогообложения. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления, при кассовом методе. Организация налогового учета. Порядок исчисления авансовых платежей и налога на прибыль. Методика заполнения и сроки представления налоговой декларации в налоговые органы.

Практические занятия:

Заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль.

Тема 3. Специальные налоговые режимы

3.1. Упрощенная система налогообложения (УСН)

Упрощенная система налогообложения: плательщики, объекты, ставки. Условия перехода на УСН. Порядок расчета и уплаты единого налога.

Практические занятия

Заполнение налоговой декларации по Единому налогу при УСН.

3.2. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности.

Единый налог на вмененный доход: плательщики, налоговая база, ставка. Порядок расчета и уплаты единого налога.

Практические занятия:

1.Заполнение налоговой декларации по ЕНВД.

Тема 4. Учетная политика в целях налогообложения

Необходимость разработки учетной политики. Приказ об учетной политике. Основные направления учетной политики.

Тема 5. Налоговый контроль за соблюдением законодательства и ответственность за совершение налоговых правонарушений

Понятие налогового правонарушения. Давность привлечения к ответственности. Налоговые санкции и давность взыскания налоговых санкций. Виды налоговых правонарушений и налоговые санкции за их совершение. Методика расчета налоговых санкций. Формы проведения налогового контроля, его значение. Сроки и место проведения камеральной проверки. Налоговая декларация, порядок внесения дополнений и изменений в налоговую декларацию. Порядок и сроки проведения выездной налоговой проверки. Порядок и сроки рассмотрения акта выездной налоговой проверки. Требование об уплате недоимки по налогу и пени. Привлечение к административной ответственности.

Раздел 3. Основы пользования ПК

Тема 1. Операционная система Miсrosoft Windows

Основные элементы окна Windows. Управление окнами. Меню и запросы. Справочная система. Работа с пиктограммами программ. Переключение между программами, обмен данными между приложениями. Операции с каталогами и файлами. Печать документов.

Практические занятия:

Выполнение операций с каталогами и файлами, осуществляя доступ к ним посредством пиктограмм «Мой компьютер» и Проводника Windows.

Тема 2. Текстовый редактор WORD

Возможности текстового процессора. Основные элементы экрана. Создание, открытие и сохранение документов. Редактирование документов: копирование, перемещение фрагментов в пределах одного документа и в другой документ. Шрифтовое оформление текста. Форматирование символов и абзацев, установка междустрочных интервалов. Вставка в документ рисунков, диаграмм и таблиц, созданных в других режимах. Редактирование, копирование, перемещение вставленных объектов. Установка параметров страниц и разбиение текста на страницы.

Практические занятия:

Создание документа, набор и редактирование текста

Шрифтовое оформление и форматирование текста

Сохранение, форматирование и печать документа

Создание документа с таблицей

Вставка объекта в документ: рисунков, символов, формул.

Создание колонтитулов, гиперссылок.

Работа с формами

Тема 3. Excel, работа с электронными таблицами

Электронные таблицы: основные понятия и способы организации. Структура электронных таблиц: ячейка, строка, столбец. Адреса ячеек. Строка меню. Панели инструментов. Ввод данных в таблицу. Типы и формат данных: числа, формулы, текст. Редактирование, копирование информации. Наглядное оформление таблиц.

Практические занятия:

Создание, заполнение, оформление и редактирование электронной таблицы. Проведение расчетов в электронной таблице с использованием формул и функций.

Тема 4. Логические функции, построение диаграмм

Расчеты с использованием формул и стандартных функций. Построение диаграмм и графиков.

Практические занятия:

Работа с графическими возможностями электронной таблицы.

Решение экономических задач с помощью электронной таблицы.

Блок профилирующих дисциплин

Раздел 4. Автоматизация бухгалтерского учета «1С: Бухгалтерия предприятия»

Тема 1: Введение, назначение, особенности программы и её место в линейке продуктов «1С:Предприятие»

Основные компоненты 1С:Предприятие версия (1С:Бухгалтерия предприятия, 1С: Зарплата и управление персоналом, 1С:Управление торговлей), другие компоненты «1С:Предприятие» и взаимосвязь между ними. Краткий обзор программных продуктов других фирм Структура конфигурации «1С: Бухгалтерия предприятия». Режимы «Конфигуратора» и «Пользователя», функциональные возможности.

Тема 2: Начальное знакомство. Заполнение справочников и ввод начальных остатков

Ввод сведений об организации; ввод информации об учетной политике предприятия, общая настройка конфигурации, работа с планом счетов, корректные проводки, периодические реквизиты.

Настройка справочников. Особенности ведения справочников Контрагенты, Номенклатура, Сотрудники, Места хранения, Подразделений, Налоги и отчисления, прочие справочники. Удаление ошибочно введенных записей.

Работа с Журналами, специализированные журналы. Ввод начальных остатков, проверка правильности ввода. Проводки.

Тема 3: Покупка и продажа товаров по безналичному расчету и за наличный расчет, расчеты с контрагентами

Приобретение товара по безналичному расчету (платежное поручение, списание с расчетного счета, поступление товара, счет-фактура), приобретение за наличные. Дополнительные расходы на приобретение. Проводки. Продажа товара по безналичному расчету (оформление счета, банковская выписка, реализация товаров, счет-фактура выданный), продажа товара за наличный расчет. Проводки.

Тема 4: Услуги входящие и исходящие, Операции по банку и кассе

Услуги сторонних организаций (предоставляемые нам), оказание услуг сторонним предприятиям (предоставляемых нами). Сдача наличности из кассы в банк и наоборот. Приходный и Расходный кассовый ордер. Платежное поручение. Банковские выписки. Счета-фактуры на аванс. Проводки.

Тема 5: Расчеты с подотчетными лицами

Авансовый отчет, подотчетные лица, заполнение отчета, печатные формы. Связанные документы. Проводки.

Тема 6: Учет ОС и дополнительных расходов

Ввод остатков ОС, внеоборотных активов, остатков по налоговому учету, приобретение ОС с учетом дополнительных расходов, ввод в эксплуатацию, амортизация, особенности учета транспортных средств, классификаторы. Проводки.

Тема 7: Учет производства, материалов

Продукция, особенности номенклатурной позиции. Приобретение материалов, отпуск материалов в производство, сдача готовой продукции, реализация готовой продукции. Проводки.

Тема 8: Формирование различного рода отчетов

Отчеты бухгалтерские, специализированные, регламентированные, книги продаж и покупок, закрытие месяца и необходимые для этого условия. Проводки.

Тема 9: Контроль взаиморасчетов (дебиторская и кредиторская задолженность)

Контроль взаиморасчетов с контрагентами, использование возможности инвентаризации расчетов с контрагентами, сверки расчетов, операции по устранению задолженностей, дебиторы и кредиторы.

Тема 10: Кадровый учет, прием на работу, увольнение, кадровое перемещение, льготы по НДФЛ, инвалидность

Прием сотрудников, ввод персональных данных, учет льгот по НДФЛ, инвалидность, ввод данных о доходах с предыдущих мест работы, увольнение сотрудников, справка 2-НДФЛ, кадровые перемещения. Формы с Т-1 по Т-8.

Тема 11: Начисление зарплаты, расчет, выплата, НДФЛ и взносы.

Особенности расчета зарплаты в типовой конфигурации. Различные виды начислений, удержаний, расчет зарплаты, расчетная ведомость, расчетные листки, выплата зарплаты, налоги и взносы с фонда оплаты труда.

Тема 12: Оформление отпуска, больничного, премий и т.п. Оформление различного вида пособий и т.п.

Оформление начислений и удержаний, выплата пособий и компенсаций, премии, аванса, межвыплаты, исполнительный лист, единовременные пособия за счет ФСС, материальная помощь, очередной отпуск, больничный лист и т.д.

Тема 13: Конфигуратор и конфигурирование

Запуск конфигуратора и его структура, возможности, сохранение данных, ввод нового пользователя его прав и интерфейса, установка пароля, возможность редактирования форм документов (таблиц), справочников и т.д.

Итоговая аттестация

Экзамен

3. Учебно-методическое и информационное обеспечение учебного курса

Программа состоит из отдельных блоков (тем), состав которых комбинируется в зависимости от поставленной задачи - специализации конкретной группы. При проведении занятий необходимо учитывать:

степень подготовки студентов, индивидуальную и группы в целом (уровень образования); численность группы; время проведения занятий (утро, вечер); с отрывом от работы, без отрыва; и т.д. и т.п.

Различные особенности конкретной группы, конечно, должны учитываться при определении объема и глубины преподавания дисциплины, перераспределении занятий и т.д.

В качестве учебных пособий используется:

- авторская презентация 1С: Предприятия и демонстрационные ролики фирмы «1С»;

- специально подготовленный и постоянно пополняемый комплект полезных для бухгалтера, менеджера и пользователя программ 1С электронных материалов «Триада»;

- специально подготовленный оригинальный комплект различных тестов по типовым конфигурациям «1С:Предприяте» и информационным технологиям, реализованный в рамках программы «1С:Экзаменатор» объемом более 400 вопросов;

- авторские программы (методички, раздаточный материал) практических занятий по типовым конфигурациям «1С:Предприятие»;

- сайт с постоянно обновляемой информацией «Литература для бухгалтера, кадровика, менеджера, инструментальщика и пользователя 1С:Предприятие» http://alt-x-narod.ru/

4. Контрольные задания

Для самоконтроля усвоения материала студентами очной и заочной форм обучения используются «Листы самоконтроля». Содержание Листов корректируется для каждой группы.

Тест-тренинг 2007-13Excel-Word_Kpl

Windows. Поиск, копирование, перемещение файлов…; Word. Форматирование документа, поиск нужной информации, использование шаблонов…; Excel. Сортировка, копирование, вставка листа, …; ограничение ввода данных, цвет шрифта, заливки и формата ячеек…; объединение содержимого нескольких ячеек в одну, защита листа; разделение содержания одной ячейки на несколько; форматирование и ошибки в расчетах; Вывод на печать нужного фрагмента; группировка и структурирование таблицы; создание сводной таблицы; форматирование таблицы и создание диаграмм; Word, Excel, СПС КонсультантПлюс и т.д. в практической работе…; презентация Microsoft PowerPoint в практической работе…; интернет, электронная почта.

Электронное тестирование. Специально подготовленный оригинальный комплект различных тестов по типовым конфигурациям «1С:Предприяте» и информационным технологиям, реализованный в рамках программы «1С:Экзаменатор» объемом более 400 вопросов по дисциплинам учебного плана связанным с информационными технологиями и использованием типовых конфигураций программ «1С:Предприятие». Тестируемый должен ответить на 20 произвольно выбранных программой вопросов на что отводится 20 минут времени. Для получения 2 (неуд) необходимо правильно ответить на 12 вопросов, 3 (уд) – 14 вопросов, 4 (хор) – 17 вопросов, 5 (отл) – 19 вопросов.

Экзамен заключается в выполнении трех произвольно выбранных типовых заданий моделирующих текущую работу бухгалтера в специально подготовленной экзаменационной базе. Правильность выполнения задания проверяет преподаватель.

МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПРОГРАММЫ

Все практические занятия проводятся в специально подготовленной аудитории оборудованной современными персональными компьютерами, необходимыми мультимедийными устройствами и доступом к интернету.

(ПК с 4ГБ ОЗУ, Windows 7, Microsoft Office 2010, 1С:Предприятие 8.3, «1С:Управление торговлей», «1С:Бухгалтерия предприятия», «1С: Зарплата и Управление Персоналом», 1С:Экзаменатор. Презентации, демонстрационные ролики Фирмы «1С» и ее партнеров.)